Як організовано схему ухилення від ПДВ

Група осіб організувала продаж паливних талонів на бензин і дизельне паливо від відомих мереж АЗС. Талони купували у виробників та дистриб’юторів, а потім реалізовували за готівку — без відображення цих операцій у податковій звітності.

Для легалізації незаконної діяльності фігуранти використовували мережу підконтрольних підприємств. Через них штучно формували податковий кредит з ПДВ — нібито за транспортні послуги та пальне — для компаній із сільського господарства, будівництва та клінінгу. Фактично клієнти отримували фіктивне зменшення податкових зобов’язань в обмін на готівку.

За результатами аналітичного дослідження встановлено, що з 2023 по 2025 роки через ці компанії могли реалізувати паливні талони на понад 218 мільйонів гривень. У результаті держава недоотримала понад 34,7 мільйона гривень ПДВ — це кваліфікується як ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Кримінальне правопорушення передбачає до восьми років позбавлення волі з конфіскацією майна.

Що вилучили під час обшуків

У межах розслідування правоохоронці провели санкціоновані обшуки за місцем проживання та в офісі ймовірного організатора схеми. Вилучено готівку у гривнях, євро та доларах, банківські картки, мобільні телефони та жорсткий диск з даними.

Слідчі також виявили фінансову документацію, чорнові записи та велику кількість паливних талонів різних мереж АЗС. За версією слідства, ці матеріали підтверджують масштаб та організованість схеми. Прокуратура звернулась до суду з клопотанням про арешт вилученого майна для збереження доказів у межах слідства.

Хто і як веде розслідування

Досудове розслідування здійснює Територіальне управління БЕБ в Київській області, оперативний супровід — СБУ. Процесуальне керівництво здійснює Київська обласна прокуратура.

Правоохоронці встановлюють усіх осіб, причетних до організації та роботи схеми. Йдеться про організовану злочинну діяльність: за даними слідства, до схеми могли бути залучені десятки компаній з різних регіонів. Наразі тривають слідчі дії, підозрюваним обираються запобіжні заходи.

Що таке паливний конвертаційний центр

Паливні талони — це документи, що підтверджують право покупця на отримання вже оплаченого пального на АЗС. Вони є законним інструментом безготівкових розрахунків і широко застосовуються в аграрному секторі, логістиці та будівництві — особливо для компаній із великим парком техніки.

Однак у цій справі їх перетворили на інструмент тіньового обігу коштів. «Транзитно-конвертаційний центр» — це схема, де реальний грошовий оборот значно перевищує офіційний. Посередник закуповує талони у дистриб’юторів, перепродає за готівку без фіскальних документів, ховаючи виручку від податківців. Водночас для покупців формується фіктивний ПДВ-кредит — нібито за легальні транспортні послуги чи поставки пального.

Саме таку схему використовували у Дніпрі: документальний оборот через підставні компанії дозволяв обнулювати реальні зобов’язання з ПДВ і виводити гроші готівкою. За даними слідства, схема охоплювала підприємства з кількох сфер і могла використовуватись тривалий час без виявлення — завдяки розгалуженій мережі підставних юридичних осіб.

Чому це важливо для підприємців

Компанії, які купували паливні талони через таких посередників, ризикують отримати донарахування ПДВ — навіть якщо самі не знали про незаконну схему. Контролюючі органи можуть відмовити у визнанні податкового кредиту, якщо постачальник виявиться фіктивним підприємством.

Викриття цієї схеми вписується у загальну тенденцію: БЕБ та СБУ посилили контроль над ринком паливних талонів і підставними компаніями, що формують фіктивний ПДВ-кредит. Бізнесу варто перевіряти контрагентів через реєстри ДПС та вимагати наявності ліцензії на оптову торгівлю пальним. Це дасть змогу уникнути відповідальності за чужі схеми та зберегти право на легальний податковий кредит.

Раніше ми писали

Схожі схеми фіксують і в інших районах Київщини. Нещодавно суд розгляне справу жінки, яка приховала 46 млн грн доходу. Раніше до бюджету повернули 28 млн грн за ухилення від податків, а ще одну схему ухилення через продаж квартир на Київщині розкрили у лютому 2026 року.