Що сталося

Детективи Головного підрозділу детективів БЕБ встановили, що протягом кількох років чоловік багаторазово продавав квартири у багатоповерхових житлових будинках на Київщині. Ця діяльність приносила стабільний прибуток і за своїми ознаками фактично була підприємницькою.

Проте під час декларування доходів фігурант замість ставки 18%, передбаченої для систематичної підприємницької діяльності, застосовував ставку 5%. Ця знижена ставка передбачена виключно для окремих разових операцій з продажу нерухомості. Різниця у податковій ставці дозволила приховати від державного бюджету понад 8,3 млн грн — цю суму збитків підтверджено висновком судово-економічної експертизи.

Чому це відбувається

Подібні схеми виникають через нечіткість межі між разовим продажем нерухомості фізичною особою та систематичною підприємницькою діяльністю. Чинне податкове законодавство встановлює різні ставки оподаткування: 5% — для другого та наступних продажів нерухомості фізичною особою протягом звітного року, і 18% — для доходу, отриманого від підприємницької діяльності. Фігуранти таких схем роками декларують численні продажі як окремі «разові» операції, уникаючи реєстрації підприємницької діяльності та сплати відповідних податків.

Ця схема не є унікальною для України. Раніше БЕБ викрив аналогічний випадок на Буковині, де жінка продала 12 будинків, 18 квартир та 8 земельних ділянок протягом п’яти років без сплати належних податків, завдавши бюджету збитків на 4,6 млн грн. Ринок нерухомості Київщини, де ціни на квартири залишаються високими через близькість до столиці, є особливо привабливим для подібних маніпуляцій.

Хто відповідає

Розслідування схеми здійснювали детективи Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки — центрального органу, який протидіє податковим злочинам та економічним схемам в Україні. Процесуальне керівництво у справі здійснює Офіс Генерального прокурора. Підтвердження суми збитків забезпечила судово-економічна експертиза, що є обов’язковою умовою для кваліфікації злочину за відповідною статтею Кримінального кодексу.

Що роблять зараз

Фігуранту повідомлено про підозру за ч. 3 ст. 212 КК України — умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Ця частина статті застосовується, коли сума несплачених податків є особливо значною. Санкція передбачає покарання у вигляді штрафу від 17 тис. до 34 тис. неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років. Досудове розслідування у справі триває.

Водночас БЕБ продовжує системну роботу з виявлення аналогічних схем на ринку нерухомості. Лише на Київщині за останній рік бюро викрило кілька великих справ про ухилення від податків — зокрема будівельну компанію, яка приховала від бюджету понад 21 млн грн ПДВ, та підприємство з ремонту доріг із збитками для держави на 6,7 млн грн. В обох випадках справи вже направлено до суду.

Чому це важливо знати

В умовах повномасштабної війни ухилення від сплати податків безпосередньо впливає на обороноздатність країни та соціальне забезпечення населення. Кожна гривня, яка не потрапляє до бюджету, — це кошти, яких не вистачає на потреби армії, медицину та відновлення зруйнованої інфраструктури. Схема з квартирами на Київщині демонструє, що навіть на активному ринку нерухомості столичного регіону фіскальний контроль залишається недостатнім.

Для покупців нерухомості ця справа також є важливим сигналом: операції з продавцями, які систематично продають велику кількість об’єктів житла, можуть мати податкові ризики. Варто перевіряти історію об’єкта та продавця перед купівлею та звертати увагу на прозорість угоди.

Згідно з Конституцією України, особа вважається невинуватою у вчиненні злочину, доки її вину не буде доведено в законному порядку і встановлено обвинувальним вироком суду.

Раніше ми писали

У Києві та Київщині правоохоронці продовжують викривати різноманітні схеми із незаконним збагаченням. Зокрема, як ми повідомляли, посадовцю КМДА повідомили про підозру через розтрату 666 тис. грн на реставрації Флорівського монастиря. Також ми розповідали про забудовницю Молчанову, якій ВАКС визначив 100 млн грн застави за заволодіння 18 га землі у Києві. А у жовтні прокуратура повідомила про підозру бізнесмену, який самовільно забудував прибережну смугу озера Тельбін.