Яку схему ухилення від податків застосовував будівельник

За даними слідства, протягом 2023–2025 років підприємство систематично виконувало будівельні та ремонтні роботи на замовлення органів місцевого самоврядування та державних установ Київської області. Зокрема, йшлося про ремонти доріг, будівель і укриттів — усе це фінансувалося з бюджетних коштів.

Після отримання оплати за виконані роботи компанія зобов’язана була задекларувати податкові зобов’язання та сплатити ПДВ до державного бюджету. Однак директор підприємства, за версією слідства, систематично приховував частину господарських операцій і подавав податкову звітність із недостовірними даними.

У результаті цих дій до бюджету не надійшло понад 7,7 мільйона гривень. Дії керівника кваліфікуються за частиною 2 статті 212 Кримінального кодексу України — ухилення від сплати податків, зборів та обов’язкових платежів.

Чому будівельна галузь є ризиковою для податкових порушень

Ухилення від сплати ПДВ є одним з найпоширеніших економічних злочинів у будівельній галузі України. Підприємства, що працюють із бюджетними замовленнями, нерідко використовують схеми мінімізації податкових зобов’язань: завищують витрати, створюють фіктивний документообіг або приховують реальні обсяги виконаних робіт.

Будівельна галузь залишається однією з найбільш ризикових із точки зору податкових порушень. Складна структура субпідрядних відносин, значні обсяги готівкових розрахунків та багаторівневі ланцюги постачання створюють умови для маніпуляцій зі звітністю. Особливо гострою ця проблема стає у сфері бюджетного будівництва, де контроль за використанням публічних коштів є критично важливим для громад.

Які статті Кримінального кодексу інкримінують підозрюваному

Досудове розслідування проводиться за процесуального керівництва Київської обласної прокуратури. Підозру повідомлено безпосередньо керівнику товариства — саме він, за версією слідства, приймав рішення про подання недостовірної звітності та приховування господарських операцій від контролюючих органів.

Підозрюваному інкримінують два склади злочинів: ухилення від сплати податків у великих розмірах (ч. 2 ст. 212 КК України) та легалізацію доходів, одержаних злочинним шляхом (ч. 1 ст. 209 КК України). Санкція за ухилення від сплати податків у великих розмірах передбачає штраф від 17 до 34 тисяч неоподатковуваних мінімумів або обмеження волі на строк до п’яти років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю.

Як слідство відстежує рух коштів через особисті рахунки

Окрім ухилення від податків, слідство встановило ознаки легалізації коштів. За даними прокуратури, частину отриманих за бюджетні контракти грошей підозрюваний перераховував між рахунками підприємства та на власні особисті рахунки. Такі операції, за версією слідства, мали замаскувати походження коштів і надати їм вигляд законних доходів.

Наразі тривають слідчі дії, спрямовані на встановлення повного обсягу несплачених податків та з’ясування всіх обставин легалізації коштів. Прокуратура вивчає фінансову документацію підприємства за період 2023–2025 років, а також аналізує рух коштів на банківських рахунках компанії та її керівника.

Чому справа є показовою для бюджетного будівництва

Справа є показовою з кількох причин. По-перше, вона стосується підприємства, яке виконувало роботи для територіальних громад та державних установ — тобто за гроші платників податків. Ухилення від ПДВ у таких випадках фактично означає подвійні збитки для бюджету: кошти витрачаються на оплату робіт, але частина податкових надходжень від цих самих операцій не повертається до казни.

По-друге, інкримінування одночасно ухилення від податків і легалізації доходів свідчить про системний характер порушень. Слідство вбачає не поодинокий випадок неправильного оформлення звітності, а цілеспрямовану схему виведення бюджетних коштів через особисті рахунки керівника.

Нагадуємо: згідно зі статтею 62 Конституції України, особа вважається невинуватою у вчиненні злочину і не може бути піддана кримінальному покаранню, доки її вину не буде доведено в законному порядку і встановлено обвинувальним вироком суду.

Раніше ми писали

У жовтні 2025 року ми повідомляли про підозру начальнику управління будівництва Голосіївської РДА у розкраданні бюджетних коштів під час ремонту укриття. Також ми розповідали про підозру депутатці Київради Ковалевській у шахрайстві з комунальним майном на 300 тисяч гривень. А у березні 2026 року ми писали про викриття кол-центрів з продажу підроблених документів на 18 млн грн.