Як встановили детективи Бюро економічної безпеки (БЕБ) та оперативники ДСР Нацполіції, протягом кількох років службовець реалізовував схему заниження податків — на суму понад 28,9 млн гривень за весь період.

Ключовим елементом махінації стало використання компанії-нерезидента, зареєстрованої на Кіпрі, яка офіційно значилася засновником української фірми. При цьому сама іноземна структура не мала ані представництва в Україні, ані реальної присутності на Кіпрі — що підтверджено місцевими органами.

Фігурант, виконуючи функції і в українській, і в кіпрській компанії, штучно застосовував знижену ставку податку з дивідендів у розмірі 5 %, замість передбачених законом 15 %. Обґрунтуванням слугувала конвенція між Україною та Кіпром щодо уникнення подвійного оподаткування. Проте за відсутності економічної присутності кіпрської компанії така ставка не підлягала застосуванню.

Унаслідок цього бюджет України втратив майже 29 мільйонів гривень. За фактом правопорушення головному бухгалтеру повідомлено про підозру за ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України — умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Йому загрожує штраф до 25 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Розслідування відбувалося під процесуальним керівництвом Офісу генерального прокурора.

Чому це важливо знати

Цей випадок показує, як через міжнародні корпоративні структури та використання конвенцій про уникнення подвійного оподаткування бізнес може намагатися уникати сплати мільйонів гривень до держбюджету. Особливої уваги заслуговує фальсифікація економічної присутності кіпрської компанії — це підкреслює необхідність ретельнішого контролю за транснаціональними фінансовими потоками та реальним статусом компаній-нерезидентів.