Як працювала схема
Директор підприємства систематично оформлював фіктивні операції з нібито закупівлі паливно-мастильних матеріалів у сторонньої комерційної структури. Насправді ці операції були безтоварними — реальної поставки ПММ не відбувалося.
Неправдиві відомості про витрати підприємства керівник вносив до податкової звітності, що дозволяло штучно завищувати витрати компанії та зменшувати суму податку на додану вартість до сплати. Сума завданих державному бюджету збитків у розмірі понад 5 млн грн підтверджена висновком судово-економічної експертизи.
Правові наслідки для підозрюваного
Керівнику підприємства повідомлено про підозру за частиною 1 статті 212 Кримінального кодексу України (ухилення від сплати податків, зборів). Згідно зі статтею 212 КК України, за таке діяння загрожує штраф від 1000 до 2000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.
Під час досудового розслідування підприємство відшкодувало збитки у повному обсязі — кошти вже сплачено до бюджету. За законом, особа може бути звільнена від кримінальної відповідальності, якщо до притягнення сплатила податки та відшкодувала фінансові санкції і пеню.
Досудове розслідування здійснювали детективи Територіального управління Бюро економічної безпеки (БЕБ) у Київській області. Оперативний супровід забезпечували співробітники Управління стратегічних розробок у Києві Департаменту стратегічних розробок Національної поліції України. Наразі кримінальне провадження скеровано до суду для остаточного вирішення питання про міру відповідальності.
Чому це важливо знати
Викриття схеми ухилення від податків на понад 5 млн грн демонструє посилення контролю за фіктивними операціями у сфері закупівлі паливно-мастильних матеріалів. Повне відшкодування збитків до бюджету дозволяє підозрюваному розраховувати на звільнення від кримінальної відповідальності, що створює можливість для добровільного врегулювання податкових зобов’язань навіть після відкриття кримінального провадження.
