Як працювала схема

Організатор схеми ще у 2021 році створив в Україні іноземне представництво, на яке зареєстрував фіктивні патенти на дезінфекцію приміщень та їх обробку від щурів за допомогою ультразвукового випромінювання, які не мають економічного змісту. До схеми залучили близько 10 аптечних мереж, що охоплюють 183 підприємства по всій країні, які штучно занижували податок на прибуток, перераховуючи кошти як роялті за користування цими патентами.

Механізм був простим: підприємства штучно занижували податок на прибуток, перераховуючи кошти як роялті за користування патентами на дезінфекцію приміщень аптек у неіснуючий спосіб. Ці патенти не мали економічного змісту, обсягу та реального факту здійснення господарських операцій.

Для легалізації операцій організатор залучив підконтрольних осіб, призначив лояльних директора і головного бухгалтера, укладав фіктивні ліцензійні договори та підписував акти наданих послуг, достовірно знаючи, що жодних послуг не існує. Схема охопила близько 10 аптечних мереж з 183 підприємствами по всій Україні, які перераховували кошти як роялті за користування фіктивними патентами протягом 2022-2025 років.

Підозри та відповідальність

Директору та головному бухгалтеру підконтрольних структур повідомлено про підозру за статтею 366 КК України (службове підроблення). Вони надали викривальні покази та співпрацюють зі слідством. Згідно зі статтею 366 КК, за службове підроблення загрожує штраф від 2000 до 4000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або обмеження волі на строк до трьох років, з позбавленням права обіймати певні посади до трьох років.

Організатору схеми повідомлено про підозру за службове підроблення та легалізацію доходів, одержаних злочинним шляхом за статтею 209 КК. За легалізацію доходів у великих розмірах передбачено позбавлення волі на строк від п’яти до восьми років з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років та з конфіскацією майна, а в особливо великих розмірах — від восьми до дванадцяти років позбавлення волі.

Правоохоронці вживають заходи для встановлення місцезнаходження організатора схеми та обрання запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою. Докази вини включають результати досудового розслідування та податкових досліджень, які підтвердили виведення понад 2 мільярдів гривень у тінь.

Чому це важливо знати

Ця справа демонструє, як організовані схеми ухилення від сплати податків функціонують навіть у регульованих галузях, таких як фармацевтика. Виведення 2 мільярдів гривень у тінь — це кошти, яких бюджет недоотримав для фінансування медицини, освіти та оборони у критичний для країни час.

Справа також показує значення міжвідомчої співпраці прокуратури та податкової служби у виявленні складних фінансових схем. Викривальні покази директора та головного бухгалтера свідчать про готовність співпрацювати зі слідством, що може стати важливим фактором у розслідуванні інших епізодів.